澳财术语 | 各国比特币监管制度大比较

2017-09-20 来源：澳财网原文链接评论0条

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近日，中国监管机构已经决定全面禁止国内所有比特币交易渠道，短短三天内，中国在全球比特币市场中所占份额从15%降至不足7%。而日本已超越美国，成为全球最大的比特币交易市场。对于比特币，各个国家的监管制度大不相同，今天我们将仔细对比五个国家的监管要求。

澳大利亚：步入监管比特币交易所行列

澳大利亚政府在八月份提出一项改革措施，将数字货币兑换商纳入澳大利亚交易报告和分析中心（AUSTRAC）的管辖范围内，旨在加强反洗钱和反恐怖融资行为。但澳大利亚比特币交易的交易税将不再需要重复缴税。从17年7月开始，购买数字货币将不再属于GST的范畴，减轻比特币交易税。

日本：认定比特币为合法支付方式

在日本，比特币的主要监管者是日本金融服务局（FSA）和日本央行（BOJ）。2017年4月份，日本国内修订版《支付服务法案》正式生效，比特币作为虚拟货币支付手段的合法性得到承认。这个修正法案还对《犯罪收益转移预防法案》进行了修订，要求比特币交易所实施比目前更加严格的KYC政策（Know your customer，了解你的客户）。KYC政策是指对账户持有人进行强化审查，了解资金来源的合法性，用于预防洗钱腐败的制度基础。交易所必须开始核查开户用户的身份，保管交易记录，并向监管机构报告可以交易。

此外，在7月1日，日本新版消费税正式生效，比特币交易不再需要缴纳8%的消费税。也就是说，日本政府已经批准免除数字货币交易税。

新加坡：不干预商户接受比特币

和中国一样，新加坡在2013年就表态，将比特币等同于商品处理。不同的是，新加坡此举并非出于防范金融风险的考虑，而是考虑到在征税方面，当比特币被出售或者对商品进行支付时应收取一定的赋税。

同时，新加坡金融管理局（MAS）出台了一项对于数字货币企业的监管年计划，要求比特币公司在经营中必须确认顾客的身份，并对可疑交易进行上报，以遏制比特币洗钱等违法活动。但金管局并不对在商业活动中接受比特币的行为进行监管，认为政府方面不应该干涉是否在经济活动中使用比特币的商业决定。

美国：牌照化管理

由于实施联邦制度，美国各个州对待比特币的态度有所不同。比如，华盛顿州就比较严格，规定了数字货币交易所需要申请牌照，同时要求有独立第三方进行审核，并要求购买一定金额的“风险保证债券”。这也导致了大批比特币公司脱离华盛顿州，去往相对管制较低的特拉华州。

全国层面，数字代币发售（即ICO）受联邦证券法的监管，但是没有对比特币这种虚拟货币提出监管意见。且早在2013年，美国财政部金融犯罪执法系统曾发布指南，明确指出不能因为虚拟货币不是真实的货币，其相关主体就能逃脱货币转移服务法的监管。

俄罗斯：禁止比特币后又动摇

俄罗斯对比特币的态度经历了一个重大的转折。2014年，俄罗斯明确禁止境内引入和使用比特币。但随后在今年4月，俄罗斯财政部副部长表示俄罗斯有可能会在明年试定加密货币为合法。政府将只允许合格的投资者购买加密资产，禁止“不符合资质”的普通散户进行参与。但政府仍有不同的声音表示，当前在俄罗斯谈论加密货币合法发仍言之尚早。

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